大额资金使用管理办法42382

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　　大额资金使用管理办法42382

　　第一章总则

　　第一条根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大"决策制度的意见》以及《市属国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的实施意见（试行）》（成国资［2010]9号）等规定，特制定本办法.

　　第二条大额资金的使用***在项目建设、对外投资、对外融资、大额采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为,主要包括以下内容：

　　1、公司年度资金使用计划、预算及年度资金追补预算；

　　2、公司的对外投资活动,包括对其他企业的投资或入股、企业委托理财、企业对外借款等;

　　3、公司的对外融资活动，包括企业向银行或其他企业借贷，***对外发行债券等；

　　4、公司对外担保活动，包括对外担保、代开信用证等；

　　5、公司的建设项目投资活动；

　　6、公司对外的大宗或者大额采购、包括固定资产购置、材料采购等；

　　7、公司的对外捐赠、赞助等活动;

　　8、其他大额度资金使用情况；

　　第二章决策形式

　　第三条对于大额度资金的使用在遵守国家相关财经法律规定的前提下，在公司内部应实现集体决策,按照《公司法》和《公司章程》的规定，按照权限划分的不同分别以办公会或者董事会的形式集体讨论作出决策.

　　第四条办公会议在决策大额度资金使用内容时，须按照民主集中制原则集中正确意见,按多数领导人员意见做出决策.

　　第五条大额度资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理.具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》及有关规定进行.

　　第三章决策程序

　　第六条大额度资金使用决策前，相关业务部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证.涉及重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证，重大资产项目需聘请资产评估机构进行评估.

　　第七条相关业务部门根据前期研究结果提出资金使用意向和额度的书面材料,并报分管领导审阅，并由分管领导签署意见，分管领导审阅后提交办公会或者董事会讨论.

　　第八条上会决策的大额度资金使用事项应当提前告知所有参会的决策人员，并为所有参与决策人员提供相关材料,必要时可事先听取反馈意见.

　　第九条决策会议符合规定人数方可召开.按照规定召开办公会或者董事会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表结论性意见,若存在严重分歧,一般应当推迟做出决定,重新调研，待意见成熟后，再提交会议议决.

　　第十条决策会议决定的的事项、过程、参与人及其其成员赞成与否意见、决策结果均应详细记录并存档备查.记录保管应符合会议制度和文档管理规定的要求.

　　第十一条企业大额资金***的相关规定，***审批的内容，***审批.

　　第十二条对于遇到资产安全、人身安全、抢险救灾等紧急重大事项需要支付大额资金的，开会集体讨论时间来不及，可以特事特办，企业主要负责人有权决策重大问题，但事后必须向领导班子成员通报说明情况.

　　第三章监督与实施

　　第十三条与会人员要严格遵守会议纪律和保密规定，除经组织同意公布的以外,不得向外传播或泄露会议内容,对违反者，按有关规定处理.

　　第十四条决策做出后，企业负责人应当按照分工组织实施，并明确落实部门和责任人.参与决策的个人对集体决策有不同意见，可以保留或者向上级反映,但在没有做出新的决策前，不得擅自变更或者拒绝执行.如遇特殊情况需对决策内容作重大调整，应当重新按规定履行决策程序.

　　第十五条凡属下列情况，要追究相应责任：

　　（一）不履行或不正确履行已经办公会讨论的决策事项，不执行或擅自改变集体决定的;

　　（二）未经集体讨论决定而个人决策（第十一条的情形除外）；

　　（三)未向决策会议提供真实情况而造成错误决定的责任人；

　　（四）执行决策后发现可能造成损失，能够挽回而不采取措施纠正的；

　　（五）其它因违反本实施细则而造成失误的.

　　第十六条本试行办法的执行情况要列入领导班子民主生活会议题,并作为领导班子年度工作总结、年度目标考核、党风廉政建设责任制考核及对领导干部任期经济责任审计评价的重要内容.

　　第四章附则

　　第十七条本规定自颁布之日起实施.

　　大额资金使用管理办法42382

　　为进一步加强xx大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度:

　　一、大额资金的内容包括:一定起点的较大基本支出项目；

　　设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。

　　二、大额资金是指1万元以上的资金项目。

　　三、大额资金支出的管理

　　1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。对大额资金支出的使用要严格执行<大队党支部议事规则>，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审批同意后，由党支部领导集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。

　　2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。

　　3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱*作。重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。

　　4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执行。

　　5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调

　　拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行*分析，大队领导班子集体讨论，形成决议后方可购置。

　　6、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中

　　弄虚作假、套取大额专项资金的行为。

　　7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与

　　发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。

　　四、建立监督制度

　　1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。

　　2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。此规定自下发之日起执行。

　　大额资金使用管理办法42382

　　1.目的

　　为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及***有关要求，***实际,特制定本管理规定.

　　2.适用范围

　　本管理规定适用于**_*（以下***).

　　3.定义

　　3.1资金

　　资金***所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金.

　　3.2大额资金使用

　　大额资金使用是指对外投资、股利分配、项目投资、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动（不含对外提供担保）中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：

　　3.2.1公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；

　　3.2.2公司股利分配;

　　3.2.3公司内部委托贷款；

　　3.2.4项目投资活动，主要包括采取BT、BOO等垫资模式运作的项目投资；

　　3.2.5对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；

　　3.2.6对外捐赠、赞助等活动;

　　3.2.7对外实施并购重组、产权交易;

　　3.2.8年度预算内大额度资金调动和使用,超预算的资金调动和使用；

　　3.2.9其他大额资金使用情况.

　　4.大额资金使用原则

　　4.1实行“集体决策、分级授权”管理原则;

　　4.2执行联签联审制度，***财务负责人、分管领导、总经理联签联审；

　　4.3预算管理原则.

　　5.大额资金使用范围

　　***目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：

　　5.1对外投资支出、股利分配、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；

　　5.2500万以上(含500万)的公司内部委托贷款；

　　5.31，000万以上（含1，000万)项目投资支出；

　　5.4500万以上（含500万)对外大宗物资或大额采购；

　　5.520万以上(含20万）非生产性支出,包括对外捐赠和赞助支出；

　　5.6500万以上（含500万）年度预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上(含50万)年度预算外正常经营活动资金支出.

　　6.大额资金使用审批

　　6.1公司大额资金使用实行领导集体研究决策.领导集体决策是***经理办公会等形式作出的决策.

　　6.2大额资金使用实行授权审批制.集体决策后,可授权总经理、分管领导和财务负责人签审.

　　7.大额资金使用支付

　　7.1支付申请:由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容,并附可行性研究报告、有效经济合同协议、请示报告等相关资料，报分管领导.

　　7.2支付审批：公司经理办公会对相关业务部门提交的大额资金使用事项实行集体决策，做出是否核准的决定,并书面形成经理办公会会议纪要.

　　7.3支付复核:相关业务部门***经理办公会批准的大额资金使用事项，填写大额资金使用支付申请单并附有关资料,按5条规定的审批权限，实行联签联审.

　　公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核,复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等.复核无误后,交由财务相关人员办理支付手续.

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