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报告是一种公文格式,专指陈述调查本身或由调查得出的结论,反映工作中的基本情况、取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等,使用范围很广,报告的风格与结构因各个机构的惯例而有所不同。下面是查查通作文网为大家整理的强化审计信息化建设报告,供大家参考。复核项目名称:xxx预算执行情况审计
项目负责人:
复核材料:审计报告、审计决定、被审计单位对审计报告的书面意见、审计组采纳情况的书面说明、审计实施方案、调查了解记录、重要管理事项记录、审计工作底稿、审计证据材料
收到复核材料日期:年月日
复核意见:经复核,该审计项目:
(一)、审计目标全部实现;
(二)、审计实施方案确定的审计事项全部完成;
(三)、审计发现的`重要问题在审计报告中予以反映;
(四)、事实清楚、数据准确;
(五)、审计证据适当、充分;
(六)、审计评价、定性、处理处罚意见恰当,适用法律和标准适当;
(七)、被审计单位提出的合理意见予以采纳。
×××市审计局:
根据××审综字×号审计计划安排,审计小组于20××年×月×日至×月×日,对××市日用杂品公司20××年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元,违纪总金额为344144。07元。应缴金额为48166。40元。现将审计结果报告如下:
一、基本情况
××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业20××年度与市供销社签订承包合同,实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。
该公司于l20××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人,固定资产103万元,自有流动资金39万元。全年销售额l972万元,实现利润总额67。4万元。
二、发现的问题
1。弄虚作假套取资金,给×××路仓库发奖金8000元。20××年末,市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付,而两站采取弄虚作假的手段,在20xx年1月份分别用转账支票,从销售款中套出现金给仓库,分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假的发票列入费用,该仓库没有入账,直接给职工发奖金,()严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2。挪用流动资金22万元,建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足,20××年从日杂和生活两站借用流动资金24万元,扣除两站20××年×月末自有资金账面余额2万元,实际挪用22万元用于基本建设。
3。挪用流动资金22000元,为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金),从农行买有奖储蓄22000元。其中,生活站19××年×月和×月共买ll000元,日杂站20××年×月和20××年×月共买11000元。此款存期为一年,利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担,但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款,企业没有入账,直接给职工搞福利。
4。鞭炮回扣收入款未进决算,随匿利润81164。07元。该公司20××年末鞭炮回扣收入112704。28元挂账,未进当年决算。按年末鞭炮库存额813505。15元和厂方进货回扣率4%(最高)计算,库存应留回扣32540。21元,实际多留了80164。07元未进决算,影响了当年利润的真实性。
5。截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事,经查财会账目,没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实。租金由行政科收到。其中。20××年×月到×月收入1105元。20××年×月至×月收入2515元,分别在保卫科和行政科有关人员手中。
三、处理意见
1。对该公司弄虚作假套取现金给××路仓库发放奖金8000元问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定,应将违纪金额全部收缴,并处以50%罚款。合计应缴金额12000元。
2。对挪用流动资金22万元建造营业楼问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第九条,应_itit整账目归还原资金渠道,并按违纪额的`l0%罚款22000元。
3。对挪用流动资金22000元为职工买有奖储蓄问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条,按违纪额10%罚款2200元,中奖330元全额上缴,合计应缴金额2530元。
4。对截留鞭炮回扣收入80164。07元,隐匿利润问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条,调整有关账目,并按违纪额的10%罚款8016。40元。
5,对截留出租摊床收入列账外3620元问题,根据国务院有关文件规定,应全额上缴。
四、建议
针对审计中发现的问题,提出以下建议:该公司有关领导及财会科,今后应严格执行会计法,遵守财经法规,实事求是地处理各项经济业务;合理使用资金,认真贯彻专款专用的原则,加强会计基础工作,提高财会人员素质,按财务制度规定,正确摊提各项费用。如实、准确地反映企业财务成果。
各位合作社成员:
合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来,严格执行了收支两条线制度,有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下,在全体合作社成员的大力支持协助下,我们本着“严谨、节约、规范”的管理原则,合理安排有限的资金,为合作社持续、稳定的发展做出了应有的贡献。
根据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章程,财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进行审计报告如下:
一、20xx年合作社收入总计5422692.50.5元,收入情况如下:
销售商品石蛙26000斤3200210.00元
销售石蛙幼苗30000只398031.00元
销售石蛙种苗600对722700.00元
销售礼品石蛙525100.00元
销售成员生产资料,如黄粉虫、蚯蚓种180651.50元
上级扶持拨款15000.00元
新增合作社成员入股56000.00元
学员参观学习费15000.00元
二、20xx年合作社支出总计2763515.15元,支入情况如下:
基地建设费400360.16元
收购合作成员养殖石蛙1602106.07元
采购合作社成员所需生产资料120014.52元
组织合作社成员交流经费11000..00元
养殖石蛙种蛙繁殖成本119000.00元
繁殖场人工工资257034.30元
黄粉虫,蚯蚓养殖成本167000.10元
合作社办公经费19000.00元
合作社招待经费30000.00元
交通费20000.00元
维修(护)费18000.00元
电费8000.00元
综上所述,合作社20xx年财务年度经营状况总收入2763515.15元,除去总支出2763515.15元,合作社盈利2659177.35元。预留元作为20xx年生产运营经费800000.00元,总共1859177.35元用于合作社成员分红。
三、问题与意见:
其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明,幼苗的大小、月份、价格明确标明,特别是开支中办工经费,招待费中必须理事长与两位理事的签名。收购合作社成员石蛙分两个季节要明确月份,办工经费中用车事由不够清楚。
各位成员,在今后的工作中,我们将严格的执行财经纪律、法规和国家统一的'财务制度,加强对合作社经费支出的管理与监督,提高财务管理水平,做到“取之得当,用之合理”。正确处理合作社、本社成员各方面的利益关系,维护合作社、本社成员的各项利益。
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