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方案的正文一般有两种写法：一是常规写法，即按“指导方针”、“主要目标(重点)”、“实施步骤”、“政策措施”及“要求”几个部分来写，这个较固定的程序适合于一般常规性单项工作;。查查通作文网为大家整理的相关的内部控制工作方案，供大家参考选择。
内部控制工作方案
为深入贯彻落实省财政厅、市财政局、县财政局关于加强财政内部控制工作的文件精神，切实提高我局风险防控能力和内部管理水平，现提出如下实施方案：
一、指导思想
贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效管理中存在的各类风险，建立健全内部约束机制。以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进内部控制制度体系建设、内部控制执行体系建设、内部控制信息化建设为目标，与依法理财、廉政建设、城乡建设管理事务紧密联系，努力提高工作质量，提升管理水平，保证干部队伍廉洁高效。
二、遵循原则
1.与依法治国相结合的原则。
在履行行政职责、实施行政行为过程中，严格遵循有关法律和行政法规。
2.与廉政建设相结合的原则。
贯彻落实《准则》、《条例》等党纪党规，从源头上落实党风廉政建设主体责任，进一步推进一岗双责，建立廉政警戒防线。
3.同日常管理相结合的原则。
在城乡建设规划与管理、新闻宣传、政务公开、公文处理、档案管理、保密、安全保卫等日常工作中，建立、完善和执行相关规定。
三、工作目标
1.推进内部控制制度体系建设。
深入梳理预算编制、预算执行、城乡建设规划与管理等业务重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，分析存在的业务风险和廉政风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控。
2.推进内部控制执行体系建设。
建立公平有效的内部控制考评机制。科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分值，将内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系;建立严格的检查问责机制。
3.加强内部控制信息化建设。按照“统一规划、分步实施、逐步完善”的原则，建设覆盖业务系统的内部控制监督管理工作平台，逐步将内部控制制度、操作规程、内部控制理念、控制活动、控制措施等固化融入业务生产系统、专项业务系统和办公自动化系统。建立风险识别和预警机制，通过信息采集、风险预警等技术手段，强化流程控制，对资金运行全过程等主要业务的内部控制有效性进行监督，对内部控制各项业务进行管理，做到过程留痕、责任可追溯，实现内部控制的信息化、程序化和常态化。
四、方法步骤
按照省、市、县财政要求，清涧县环境保护局要于12月底前完成内部控制制度的建立和实施工作。
(一)成立内部控制组织管理架构(10月)
加强组织领导，建立内部控制组织管理架构，成立内控委员会(以下简称内控委)、明确内控委领导和委员构成，明确内控委下设的办公室(以下简称内控办)、内控办成员的职责分工;建立分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织管理架构。
(二)加强学习、宣传和培训(10月中旬)
领导班子要带头认真学习制度，带头严格执行制度，带头自觉维护制度，要牢固树立内部控制理念，加大宣传教育力度。
(三)推进各项制度建设工作(11月底)
局属各单位、各股室要安排专人对职责范围内的法律法规和政策制度分别进行梳理，局属各单位、各股室要进一步梳理岗位职责和业务流程，做好基础准备工作。由内控办负责制订《清涧县环境保护局内部控制工作的实施方案》、《清涧县环境保护局内部控制领
导小组议事规则》、《清涧县环境保护局关于成立内部控制工作机构的通知》，由办公室制订《清涧县环境保护局内部控制基本制度(试行)》等制度。分别由相关股室牵头组织制订《法律风险内部控制办法》等八个专项内部控制办法，并由股室负责人把关，报主管领导审签，上报内控委研究决定并发布。具体分工：《法律风险内部控制办法》由内控办牵头制订;《政策制定风险内部控制办法》由内控办制订;《预算编制风险内部控制办法》由财务组牵头制订;《预算执行风险内部控制办法》由财务组牵头制订;《公共关系风险内部控制办法》由办公室牵头制订;《机关运转风险内部控制办法》由办公室牵头制订;《信息系统管理风险内部控制办法》由办公室牵头制订;《岗位利益冲突风险内部控制办法》由办公室牵头制订。
(四)督导检查、验收总结工作(12月底)
根据推进内部控制的方法步骤，由内控办抽调专人对各个阶段的工作进行督导检查和通报，并将结果纳入年终考核。内控委将对制订的操作规程进行审核验收。
(五)建立内部控制执行体系长效机制
由局办公室牵头，组织建立内控考评体系，与现有年度工作考核有机结合，建立公平有效的内部控制考评机制，报内控委商定后下发执行。由内控办组织，通过工作实践进一步明确、细化各级内控管理机构的责任，督促局属各单位、各股室坚持不懈抓好内部控制制度实施，对出现的风险及时整改、留案备查，对存在的问题进行问责。由内控办牵头，内外结合，建立内控有效性验证机制，内控办利用对外监督检查、外部审计的结果和财政内部监督的检查评价结果，发现和验证局属各单位、各股室内控存在的问题，与问题整改相结合，促进内部控制制度进一步完善。局属各单位、各股室在职责范围所涉及的法律法规、政策制度、岗位设置、岗位职责等发生变化时，要将有关情况报市内控办，并进一步完善内部控制制度，报内控委审定同意后，将此项工作形成制度执行。
五、工作要求
1.充分认识加强内部控制的重要性和必要性，增强开展内控工作的自觉性。加强内部控制建设，是落实党的十八届四中全会精神建设法治政府的客观要求，也是从源头上落实党风廉政建设主体责任，贯彻《准则》和《条例》的重要抓手，对于建立健全权力运行的制约和监督机制、减少自由裁量权、限制公共权力滥用、有效避免政策制定和城乡规划与管理过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等方面具有重要意义。县环境保护局要牢固树立内控理念，尽快实现由“要我内控”到“我要内控”的理念转变，将内控意识贯彻于日常工作中，有效防控住建业务及管理中的各类风险，提高工作效率。
2.加强组织领导，落实责任，顺利推进内部控制工作。局属各单位、各股室主要负责人是内部控制工作的第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心策划、周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。局属各单位、各股室，结合实际业务，参照我局《实施方案》，按步骤要求加快各项制度的建立，顺利推进内控工作，并将有关制度上报局内控办。局属各单位、各股室要无条件服从内控办和牵头股室的工作安排，按一个基本制度和专项控制方法要求，积极谋划自身内控工作，科学合理制订方案。要组织专人负责内部控制工作，工作要认真、仔细和负责，按时保质完成各自工作任务。
3.加强统筹协调，合力推进内控工作。构建环保系统内部控制框架体系是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程，是县环境保护局各部门的共同责任。我局将结合编制“十三五”规划，科学筹划内部控制建设工作，根据当地实际，积极进行差别化探索和创新，支持先行先试，形成完善的内部控制体系，实现内控工作的规范化和制度化。县环境保护局将适时组织调研、座谈，在全系统范围内交流好经验、推广好做法，全面提高环保各部门的内部管理水平。内控办、局各科室、办公室要在内控委的领导下，加强组织协调，积极沟通配合，按一个基本制度和专项办法的要求，将每一个细节落实到单位、股室和人，确保内部控制工作的完整、科学和有效。
内部控制工作方案
为进一步提高学院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)、《河南省贯彻实施<行政事业单位内部控制规范>工作方案》(豫财会〔2013〕61号)，结合我院实际情况，制定本方案。
一、工作目标
按照《河南省贯彻实施<行政事业单位内部控制规范>工作方案》的要求，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。到2017年中期，初步完成内部控制的建立和实施工作。到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法治校、推进廉政建设中的重要作用。
二、组织领导
(一)领导机构
成立“河南警察学院内部控制建设工作委员会”(以下简称“内控委员会”)，负责组织制定学院推进内部控制建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。内控委员会成员如下：
主任委员：尚俊志
副主任委员：关文军 张建设 徐晓慧于静丽
杨振华 刘绍良 张 报
委员：各部门主要负责人
(二)工作机构
成立由计划财务处牵头，党政办、纪检监察室、人事处、后勤保障处、基建办、产业办等部门参加的“河南警察学院内部控制建设工作组”(以下简称“内控工作组”)，办公室设在计划财务处。内控工作组在内控委员会领导下，具体负责全院各部门内控建设的督促、指导、检查等工作。
三、主要任务
(一)内部控制自查自评。在内部控制建设的初期阶段，按照《河南省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》(豫财会〔2016〕17号)的要求，对学院内部控制情况进行“摸底”，明确内部控制基本要求和重点内容，发现现有内部控制基础的薄弱环节，通过“以评促建”方式，推动学院2017年中期完成内部控制建立和实施工作。
(二)建立健全内部控制体系。在自查自评的基础上，按照内部控制要求，在主要负责人直接领导下，建立适合学院实际的内部控制体系，梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，制定应对策略;有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。
(三)加强权力制衡，规范权力运行。根据学院的办学特点、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。同时，针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。
(四)推进内部控制信息公开。针对内部控制建立和实施实际，编制内部控制基础性评价报告，并作为学院决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推进内部控制信息公开，发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。
(五)加强监督检查工作。建立健全内部控制的监督检查、自我评价和问责制度。通过日常监督和专项检查，及时查找内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。同时，要将内部控制制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来，促进自我监督、自我约束机制的不断完善。
四、工作措施和步骤
(一)编制内部控制报告(2017年4月1日-2017年4月底)
按照《河南警察学院内部控制建设工作方案》要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《河南省财政厅关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(豫财会(2017)14号)为依据，在学院主要负责人的直接领导下，由计划财务处牵头内控工作组，开展内部控制报告编制工作。此项工作须于2017年4月12日前完成。
(二)健全内控制度(2017年5月1日-5月底)
报告编制工作结束后，将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制报告向学院主要负责人汇报，明确下一步内部控制工作重点和改进方向。按照内部控制要求，在学院主要负责人直接领导下，建立适合我院实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略;有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位和业务层面的内部控制，确保在2017年5月底前顺利完成内部控制建立和实施工作。
(三)总结经验阶段(2017年6月15日前)
按照上级部门要求，学院向上级主管部门报送内部控制
工作总结报告。总结报告内容包括学校开展内部控制工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、推广的典型案例等。
(四)督导指导和检查(2017年4月起)
学院内部控制建设情况已列为上级财政部门检查工作的重要内容，检查结果将作为学院财政预算、绩效评价和中期财政规划的参考。在开展内部控制评价过程中，学院要着重加强对内部控制工作进展情况的督导，对工作进度迟缓、改进措施不到位的单位，应督促其改进，工作中遇到的问题和困难，应及时协调解决。
五、工作要求
(一)加强组织领导
各部门要站在促进学院事业健康发展的高度，充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对部门内部控制建设的组织领导，加强宣传、培训和学习，精心组织落实，将部门内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。
(二)抓好贯彻落实
各部门负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，带头组织推动内控实施。按照学院推进内控建设工作方案的总体要求、主要任务和时间表，认真抓好内部控制建设，明确工作分工，配备工作人员，充分利用信息化手段，组织、推动本部门内部控制建设。
(三)深入宣传教育
各部门要加大宣传教育力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导广大教职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。要加强对领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进内部控制建设营造良好的环境和氛围。
内部控制工作方案
为贯彻实施财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制配套指引》，进一步加强和规范南海发展股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制，全面提升经营管理水平和风险防范能力，促进公司长期可持续发展，公司制订了内部控制规范实施工作方案，并经2012年3月26日召开的第七届董事会第十次会议决议通过。
方案的具体内容如下：
一、公司基本情况介绍 公司基本情况介绍
公司简称：南海发展
股票代码：600323
上市地：上海证券交易所
公司性质：股份有限公司
控股股东：佛山市南海供水集团有限公司(国有独资公司)。公司实际控制人为佛山市南海区公有资产管理委员会。
资产规模：截至2011年12月31日，公司总资产39.04亿元，净资产16.21亿元。
主营业务：供水、污水处理、固废处理
组织架构：公司通过成立一级子公司瀚蓝环保投资成立了3家二级子公司，分别负责供水、污水处理和固废处理三块主业的投资和运营管理，目前控股了11家三级子公司。公司组织架
构如下：
二、内部控制内部控制实施范围控制实施范围、实施范围、内容、内容、原则 原则
(一)内部控制实施范围
公司选取公司本部(含供水事业总部和排水事业总部)和从事固废处理业务的全资子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司(以下简称“绿电公司”)开展内部控制规范实施工作，在积累经验后，将在公司其他控股子公司内部进行内控规范的全面推广。
(二)实施内容
全面梳理内控规范实施范围内的业务流程和规章制度，查找主要业务流程、节点、控制点的风险点，编制相应问题或漏洞风险清单，提出改进措施并加以规范，制定内部控制的测试、检查、评价方法和标准，形成完整的内控体系，从试运行过渡到全面实施。
(三)原则
兼顾公司当前实际和远期管理目标要求，既符合监管部门要求又注重效率，着眼于提升公司整体管理水平，做到易于接受、易于执行、易于评估。
三、组织保障 组织保障
建立与实施内控规范体系是一项涉及到公司各部门及分支机构的系统工程，需要提供足够的资源和保障。为了有力推动内控规范体系建设，公司成立了内控规范实施领导小组及工作小组，并在人力、资金等方面保证内控建设的推进。
(一)领导小组
领导小组由公司董事长担任组长，董事长为本次内控规范实施工作的第一责任人。公司总经理、董事会秘书和监事会主席分别担任副组长。领导小组成员还包括公司经营班子成员、财务负责人、董事会审计委员会召集人。
领导小组的主要职责包括但不限于：
1、决定内部控制规范实施工作的组织机构和工作分工;
2、决定内部控制规范实施工作的实施范围，审批项目计划;
3、决定内部控制规范实施工作有关重大事项的决策，包括但不限于中介机构的选聘、经费的安排、工作方案等;
4、根据工作进度，分阶段对内控体系建设的成果进行验收;
5、确保内部控制规范实施工作的过程控制和监督实施，并及时向董事会报告。
(二)工作小组
公司根据公司内控规范实施工作的具体安排，从公司各职能和业务部门抽调了骨干人员，与外部聘请的咨询机构人员共同组成项目工作小组。工作小组组成如下：
组长：黄春然
副组长：汤玉云、徐斌、周吉峰、吴志勇、杨奕华、张传贵、王恺(绿电公司)
组员：张景序、邹映红、何明志、尹今霖、江圣辉、何彦英、周志成、曾锡辉、易安、康宇炜、谭杰锋、张延宾、钟艳婷、潘锦颜(九江水司)、黎俊伟(绿电公司)
工作小组的主要职责包括但不限于：
1、制订和推进各阶段工作目标及计划;
2、组织、配合进行流程测试;
3、组织、协调进行业务流程控制的设计维护，建立和完善风险控制文档;
4、组织、协调制度梳理、体系建立、试运行、自我评价等工作;
5、组织开展内部控制相关培训;
6、协调进行工作成果的验收和推广工作;
7、定期向领导小组汇报各阶段工作进展和工作成果;
8、落实落实内控建设其他日常工作。
(三)聘请咨询机构
公司聘请外部咨询机构协助公司开展内控体系建设，力求引入内控体系的方法论和最佳实践，培养公司内控管理人才，提升公司管理水平。
(四)费用预算
公司将把本次内控规范实施项目的相关费用预算列入专项预算，包括：公司项目领导小组、工作小组以及相关参与部门在具体工作过程中发生的费用、聘请外部咨询机构进行内控建设咨询及会计师事务所进行内控审计的相关费用等方面的费用。
四、内控各阶段工作内控各阶段工作安排工作安排 安排
(一)启动阶段
开展全员动员及有关培训，对公司各管理层及业务骨干进行企业内控培训学习，动员全体员工积极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必要性的认识，形成全员全过程内控风险意识。
负责人：何向明
拟完成时间：2012年3月31日前
(二)风险识别及评估阶段
1、编制风险清单
公司将遵循全面性、重要性、制衡性、适应性与成本效益性原则，根据公司
经营目标、内外部环境，综合分析、识别固有风险，编制风险清单。
2、进行内控有效性测试
对照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等各项要求，全面梳理公司规章制度，梳理流程，识别流程中的关键控制活动，对公司内部控制设计与运行情况进行全面评析，确定内部控制缺陷评价标准，进行内控有效性测试，查找内控缺陷。
3、制订内控缺陷整改方案
根据内控有效性测试的结果，对发现的内部控制缺陷进行分类，针对具体的控制缺陷提出整改时间表及责任部门、人员、整改意见，形成《内部控制缺陷整改方案》。
责任人：何向明
拟完成时间：2012年8月30日前
(三)内控缺陷整改阶段
1、全面落实整改
根据内控缺陷整改方案，工作小组联同咨询机构对各相关部门或单位进行指导整改，完善公司组织结构、人员配备，落实各项内部控制管理制度的修订、执行及控制措施。
2、定期汇报整改进度
各内控缺陷整改负责人需定期向工作小组汇报内控缺陷整改进度。
3、整改效果评估
咨询机构和工作小组对整改后的控制活动进行测试、检查复核和评估，形成《内部控制缺陷整改报告》。
4、提交整改报告
工作小组将《内部控制缺陷整改报告》提交领导小组审核。
责任人：金铎
拟完成时间：2012年12月31日前
(四)固化内控建设成果阶段
总结内控建设经验，根据风险清单、内控缺陷整改方案以及各项内控文档，编制《内部控制手册》，主要内容包括固有风险描述及评级、控制目标、控制活动、控制实施部门、对应的制度索引等，并开展相应内控培训，从而确保及时总结内控建设经验，有效地促进内部控制长效机制的建立。
责任人：何向明
拟完成时间：2012年12月31日前
五、信息披露 信息披露
公司将根据广东证监局及上海证券交易所的要求，分阶段汇报或披露内控规范实施工作进展情况。公司将在披露2012 年度报告的同时，披露内部控制实施工作情况。
责任人： 黄春然
拟完成时间：2012年年度报告披露前
六、内控自我评价 内控自我评价
本公司董事会下设立审计委员会，负责审查公司的重要内控制度，监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。审计委员会下设的审计委员会办公室，负责在外部咨询机构的指导下，协调内控规范实施项目小组，组织开展公司内部控制自我评价具体工作，具体包括：
1、制定内部控制自我评价
工作计划，编制自我评价
工作计划表，落实时间安排和人员分工。
2、在外部咨询机构的指导下，确定内部控制缺陷的评价标准。包括定性标准和定量标准，以及一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷等。
3、编制内部控制评价工作底稿，以调查问卷和访谈的形式，组织实施自我预评价工作。对发现的缺陷进行分析评估，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议。
4、对整改后的控制活动进行测试、检查复核和评估。
5、对公司内控进行全面的评估，形成自我评估报告提交公司董事会。
责任人： 梁锦棋
拟完成时间：2012年年度报告披露前
七、内控审计工作 内控审计工作
公司将聘请有资质的会计师事务所对公司内控状况进行审计。公司董事会审计委员会办公室具体负责与会计师事务所进行内控审计工作的沟通联络工作。
责任人： 梁锦棋 拟完成时间：2012年年度报告披露前
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